知らないと損する贈与税＆住宅資金贈与のポイント完全ガイド
今回は、「贈与税」と「住宅取得等資金贈与の非課税特例」、そしてよく耳にする「相続時精算課税制度」について、誰でもわかりやすくまとめました！
マイホームの購入や資金援助を受けるとき、知っているだけで何百万円も税金が変わることも！家づくりを検討中の方、必見です！
そもそも贈与税ってどんな税金？
親からお金や不動産をもらったとき、普通に税金がかかります。これが【贈与税】です。
こんな時も贈与税の対象！
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●親が住宅の名義を変更してくれた
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●金銭の支払いをせずに家や土地をもらった
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●時価よりかなり安く家を購入した
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●借金をチャラにしてもらった
「もらった」という感覚がなくても税務署は見逃しません！
【暦年課税制度】基本のキホン
まず贈与税には【暦年課税】があります。これは1月1日～12月31日までの贈与総額に税金がかかるもの。
✅【基礎控除】年110万円までは非課税
✅超えた分には税率がかかる（10～55％）
＊贈与金額による
例えば、親から100万円の贈与なら非課税。でも200万円もらうと（200万-110万＝90万）に税金がかかります。
⚠️相続時の“加算ルール”も忘れずに！
贈与者が亡くなったとき、「亡くなる前の贈与」は相続財産にプラスされます。
これまでは「亡くなる前3年以内の贈与」が対象でしたが…
✅【令和6年以降】この期間が“7年”に延長されます！
夫婦の“愛の贈与”は2000万円まで非課税！
結婚20年以上の夫婦なら、居住用不動産の贈与に【配偶者控除】が使えます。
✅2,000万円まで非課税
✅同じ夫婦間では一生に一度だけ
✅翌年3月15日までに居住することが条件
つまり「老後は新しい家で」という時にも役立つ制度です！
家を買う人必見【住宅取得等資金贈与の非課税特例】
マイホーム購入で親や祖父母から資金援助を受ける場合、贈与税がゼロになる特例があります！
✅適用期限：令和8年12月31日まで
✅受贈者：18歳以上の直系卑属＆年収2000万円以下
✅贈与者：親・祖父母などの直系尊属
✅非課税枠：一般住宅500万円まで
非課税特例の条件をまとめ！
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| ✅要注意：申告しないと特例が使えず、全額課税対象になります！ 【相続時精算課税制度】 この制度、なんと2,500万円まで贈与税ゼロ！親や祖父母から子や孫への贈与に使えます。ただしポイントは「相続のときにまとめて精算」されること。つまり、生前は税金ゼロでも相続時にしっかり計算される仕組みです。 さらに2024年から【年間110万円の基礎控除】もスタート！ちょこちょこ贈与もOKに！ 非課税枠の仕組み例
複数の制度を上手く使えば贈与税ゼロでマイホームが叶うことも！ |
【先行土地購入】もOK！
住宅を建てる前に土地だけ購入するケースでも、この非課税特例は使えます。
「先に土地だけ買って、家は少し後で」という方も安心！
✨【ケーススタディ】具体例でイメージ！
埼玉県川口市のCさん（38歳）は令和7年に家を4000万円で購入。
父親から2000万円の贈与を受け、一般住宅の特例（500万非課税＋基礎控除110万円）を使いました。
課税対象は
2000万円－500万円－110万円＝1390万円
贈与税額は約366万円（軽減特例あり）
✅もし特例を使わないと贈与税は585.5万円！
➡特例で約219万円も節税！
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